Wysokość składek ZUS dla przedsiębiorców jest uzależniona od poziomu wynagrodzeń w gospodarce, zarówno minimalnego, jak i przeciętnego. Jednak w początkowej fazie prowadzenia biznesu, gdy firma buduje swoją pozycję na rynku, opłacanie takich samych składek jak przedsiębiorstwa działające od wielu lat, byłoby zbyt dużym obciążeniem dla początkującego przedsiębiorcy. W związku z tym wprowadzono ułatwienia dla osób zakładających działalność gospodarczą, dając możliwość skorzystania z ulgi na start, czy preferencyjnego ZUS-u dla nowych firm. Przeczytaj nasz najnowszy artykuł i dowiedz się, ile wynoszą składki ZUS w 2021 roku oraz kto może skorzystać z ulgi ZUS na start.

Obecnie wyróżnia się 4 różne warianty opłacania składek ZUS: Ulga na start, ZUS preferencyjny, mały ZUS plus (obowiązująca od 2020 roku zmodyfikowana wersja małego ZUS-u) i ZUS standardowy. Składki te, to tak naprawdę połączenie kilku różnych opłat, które dotyczą danego przedsiębiorcy w zależności od obowiązującego go wariantu płatności. Ile wynosi ZUS w 2021 roku? 

Ulga na start dla przedsiębiorców w 2021

Ulga na start to zgodnie z przepisami prawa zwolnienie z obowiązku płacenia ubezpieczeń społecznych, dla określonej grupy przedsiębiorców, które zostało wprowadzone w tzw. Konstytucji Biznesu w 2018 roku. Skorzystanie z ulgi na start oznacza, że przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia działalności opłacać należy tylko ubezpieczenie zdrowotne, które w 2021 roku wynosi 381,81 zł.

Kto może skorzystać z ulgi na start w 2021?

Ulga na start ZUS to przywilej, z którego zgodnie z ustawą może skorzystać wyłącznie przedsiębiorca, który:

- jest osobą fizyczną, która podejmuje działalność gospodarczą po raz pierwszy;

- podejmuje działalność gospodarczą ponownie, ale od momentu ostatniego jej zawieszenia lub zakończenia upłynęło co najmniej 60 miesięcy;

- nie świadczy usług dla byłego pracodawcy, na rzecz którego przed dniem rozpoczęcia działalności gospodarczej w bieżącym lub w poprzednim roku kalendarzowym wykonywał w ramach stosunku pracy lub spółdzielczego stosunku pracy czynności wchodzące w zakres wykonywanej działalności gospodarczej;

- nie podlega ubezpieczeniu w KRUS.

Należy wspomnieć także, że jeżeli przedsiębiorca korzysta z ulgi na start, to jego zleceniodawca nie musi odprowadzać za niego składek na ubezpieczenie społeczne jeśli przedmiot zawartej umowy jest taki sam jak przedmiot prowadzonej przez przedsiębiorcę działalności, a osiągane przychody są opodatkowane jako przychody z działalności gospodarczej.

Jak skorzystać z ulgi na start?

Zgłoszenia do ulgi na start przedsiębiorca musi dokonać w ciągu 7 dni od daty rozpoczęcia prowadzenia działalności. Należy dokonać zgłoszenia do ubezpieczenia zdrowotnego wraz z odpowiednim kodem tytułu ubezpieczenia, który rozpoczyna się od cyfr 05 40, a pozostałe dwie cyfry zależą od posiadanego prawa do emerytury/renty lub stopnia niepełnosprawności. Jeżeli przedsiębiorca nie posiada takich uprawnień ani stopnia niepełnosprawności to jego kodem będzie 05 40 00. Właściwego zgłoszenia należy dokonać na druku ZUS ZZA.

Następnie do 10 dnia następnego miesiąca przedsiębiorca jest zobowiązany do uiszczenia opłaty za ubezpieczenie zdrowotne i złożenia w ZUS-ie deklaracji ZUS DRA.

Co po uldze na start?

Pierwsze pół roku od startu działalności to okres wytężonej pracy, który mija bardzo szybko. Pojawiają się pierwsze zyski, jednak zazwyczaj nie są one na tyle wysokie, żeby jej właściciel nie martwił się wysokością opłacanych składek ZUS. Odpowiednie regulacje prawne mają jednak na celu wsparcie przedsiębiorcy w dalszym okresie prowadzenia działalności. Bezpośrednio po uldze na start można skorzystać z tzw. preferencyjnego ZUS-u.

Preferencyjny ZUS w 2021 roku

Przedsiębiorca, który wykorzystał ulgę na start lub wcześniej z niej zrezygnował, ma prawo do skorzystania z tzw. preferencyjnego ZUS-u, który może opłacać przez 24 kolejne miesiące kalendarzowe. Należy również zaznaczyć, że korzystać z tej formy opłacania składek można od początku prowadzenia działalności, czyli z pominięciem ulgi na start, ale nie stanowi to optymalizacji kosztów.

Preferencyjny ZUS – kto może skorzystać z tego przywileju?

Z preferencyjnego ZUS-u mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy:

- w ciągu ostatnich 60 miesięcy kalendarzowych przed rozpoczęciem prowadzenia działalności gospodarczej nie prowadzili innej działalności;

- nie wykonują dla byłego pracodawcy tego, co robili dla niego, będąc pracownikiem w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym.

Wysokość preferencyjnego ZUS-u jest uzależniona od minimalnego wynagrodzenia za pracę w danym roku i obowiązującej w tym samym roku wysokości składki na ubezpieczenie zdrowotne.

Ile wynosi preferencyjny ZUS w 2021 roku?

Preferencyjne składki ZUS są naliczane od podstawy wymiaru, która stanowi 30 % minimalnego wynagrodzenia za pracę w gospodarce. W 2021 roku minimalne wynagrodzenie wynosi 2800 zł, co sprawia, że podstawa naliczenia składek to kwota 840 zł. Na jej podstawie wyliczane są należne składki na ubezpieczenia emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Kształtuje się to następująco:

- składki emerytalne – 840*19,52%=163,97

- składki rentowe – 840*8%=67,20

- składki chorobowe – 840*2,45%=20,58

- składki wypadkowe – 840*1,67%=14,03

Łączna składka za ubezpieczenia społeczne wynosi więc 265,78 zł. Przedsiębiorca korzystający z preferencyjnych składek może zrezygnować z opłacania w tym okresie składek chorobowych w wysokości 2,45% podstawy. Jeżeli to zrobi, jego preferencyjne składki społeczne wyniosą 245,20.

Do składek społecznych należy doliczyć jeszcze obowiązkową składkę zdrowotną, która w 2021 roku wynosi 381,81 zł, co sprawia, że łączna składka preferencyjnego ZUS-u wynosi obecnie 647,59 zł lub 627,01 zł, jeżeli nie zdecydowano się na opłacanie dobrowolnej składki chorobowej.

Mały ZUS plus 2021

W przypadku osiągnięcia w poprzednim roku kalendarzowym przychodów nieprzekraczających 120 000 zł przedsiębiorca może korzystać z preferencyjnych składek ZUS. Tzw. mały ZUS plus to ulga, z której można korzystać przez maksymalnie 36 miesięcy w ciągu kolejnych 60 miesięcy kalendarzowych prowadzenia działalności gospodarczej. Do tego okresu wliczany jest okres 6 miesięcy korzystania z ulgi na start.

Ile wynosi mały ZUS plus w 2021 roku?

Wielu przedsiębiorców zdaje sobie to pytanie, nie mogąc znaleźć w Internecie konkretnej wysokości składki. To, ile wynosi ZUS preferencyjny w 2021 roku, zależy od uzyskiwanych dochodów, według których należy obliczyć podstawę wymiaru składek. Aby to zrobić, należy przeciętny miesięczny dochód przedsiębiorstwa uzyskany w poprzednim roku kalendarzowym pomnożyć przez 0,5, a uzyskany wynik zaokrąglić do pełnych groszy. Oto przykład jak obliczyć preferencyjny ZUS:

Osiągnięty dochód z zeszłego roku wyniósł 42 480 zł. Dzieląc go na 12 miesięcy, uzyskujemy średnią w wysokości 3 540 zł, którą należy pomnożyć przez współczynnik 0,5, co daje wynik 1 770 zł.

Podstawa wymiaru składek wynosi więc 1 770 zł i w oparciu o nią obliczamy należne składki na ubezpieczenia emerytalne, rentowe, chorobowe i wypadkowe. Wygląda to następująco:

- składki emerytalne - 1770*19,52%=345,50

- składki rentowe - 1770*8%=141,60

- składki chorobowe - 1770*2,45%=43,37

- składki wypadkowe - 1770*1,67%=29,56

Łącznie daje nam to 560,03 zł. Do tej kwoty należy doliczyć składkę na ubezpieczenie zdrowotne, która jest stała i w 2021 roku wynosi 381,81 zł. Łącznie składka preferencyjnego ZUS dla tego przedsiębiorcy wynosi więc 941,84 zł i jest o 515,65 zł niższa niż w przypadku opłacania standardowych składek ZUS.

Jaka jest wysokość standardowych składek ZUS w 2021 roku?

Najwyższe składki zobowiązani są opłacać przedsiębiorcy, których obowiązuje ZUS w wersji standardowej. Zaliczają się do nich wszyscy, którzy wykorzystali już pełny okres opłacania preferencyjnych składek i ich dochód za poprzedni rok kalendarzowy przekroczył 120 000 zł. Standardowe składki ZUS w 2021 roku kształtują się następująco:

- składka emerytalna - 615,93 zł

- składka rentowa - 252,43 zł

- składka wypadkowa - 52,70 zł

- składka chorobowa - 77,31 zł

- składka zdrowotna - 381,81 zł

- fundusz pracy/solidarnościowy - 77,31 zł

Łączna składka do zapłaty wynosi w 2021 roku 1457,49 zł miesięcznie i jest wyższa o 26,01 zł niż rok wcześniej, co ma związek ze wzrostem poziomu wynagrodzeń w gospodarce.

Składki ZUS dla przedsiębiorcy łączącego prowadzenie firmy z etatem w 2021

Często spotykamy sytuację, w której osoba zatrudniona na etacie, decyduje się równoczesne prowadzenie działalności gospodarczej. W takim przypadku może ona płacić niższe składki ZUS, ale jest to uwarunkowane wynagrodzeniem otrzymywanym na etacie, które musi być równe lub wyższe niż obowiązujące w danym roku wynagrodzenie minimalne w gospodarce. W 2021 roku jest to kwota brutto 2 800 zł. W tym przypadku nie ma znaczenia wymiar etatu, w jakim jest zatrudniona dana osoba, ponieważ pod uwagę brana jest jedynie podstawa wymiaru składek.

Przedsiębiorca łączący prowadzenie działalności z pracą na etacie, który spełnia powyższy, warunek nie musi opłacać składek na ubezpieczenie społeczne, które są płacone przez pracodawcę. Pozostaje obowiązek uiszczania opłaty za ubezpieczenie zdrowotne, które w 2021 roku wynosi 381,81 zł. Dodatkowo istnieje możliwość odjęcia większej części tej składki w wysokości 7,75%, czyli 328,78 zł od zaliczki na podatek dochodowy. Takiego odliczenia przedsiębiorca może dokonywać regularnie co miesiąc lub na koniec roku przy wypełnianiu deklaracji podatkowej.

Podsumowując, należy stwierdzić, że istnieją obecnie regulacje, które odciążają początkujących przedsiębiorców w kwestii płatności składek ZUS. Ustawodawca rozumie, że w początkowym okresie prowadzenia działalności właściciel musi skupić się na budowaniu swojej pozycji na rynku i inwestycjach, które stanowią koszt pozyskania klientów. W związku z tym umożliwia skorzystanie z ulgi na start, preferencyjnego ZUS-u oraz małego ZUS-u plus dla "młodych" przedsiębiorców, promując rozwój prywatnego biznesu.

Kryzys spowodowany pandemią koronawirusa dotknął nie tylko mikro i małe przedsiębiorstwa, ale także średnie i duże. Program pomocowy od rządu czyli tzw. Tarcza Antykryzysowa jest w większości skierowana do mniejszych przedsiębiorców, jednak nawet więksi mogą dzięki niej otrzymać wsparcie. Przeczytaj poniższy artykuł i zobacz, na jakie ulgi i świadczenia możesz liczyć.

Ulga na ZUS dla większych przedsiębiorstw

Z ulgi na ZUS skorzystasz, jeżeli w swojej firmie lub organizacji zatrudniasz do 49 osób. Zwolnienie dotyczy składek ZUS za marzec, kwiecień i maj tego roku. W tym czasie Twoi pracownicy będą ubezpieczeni, a Ty nie będziesz musiał tych opłat później uiszczać. Aby otrzymać to zwolnienie, złóż wniosek RDZ do 30 czerwca 2020 roku, wrzucając go do skrzynki na dokumenty w placówce ZUS-u, listownie lub drogą elektroniczną przez PUE ZUS lub www.gov.pl. 

W przypadku gdy zatrudniasz do 9 pracowników – przysługuje Ci 100% zwolnienia z ZUS. Jeśli Twoja firma lub organizacja zatrudnia od 10 do 49 osób – wówczas przysługuje 50% zwolnienia od każdej składki za pracownika i pracodawcę.

Co zrobić z opłaconymi składkami za marzec?

Jeśli opłaciłeś już składki za marzec, złóż odpowiedni wniosek do 15 maja, a zostaną Ci one zwrócone.

Odłożenie w czasie składek ZUS-u lub rozłożenie ich na raty

Jeżeli nie uda Ci się terminowo opłacić składek społecznych, skorzystaj z rozłożenia należności ZUS-u na raty za okres od stycznia 2020 lub odłóż w czasie ich zapłatę bez opłaty prolongacyjnej. Aby skorzystać z tej pomocy, złóż wniosek RDU do ZUS-u najpóźniej do 30 dni po odwołaniu stanu zagrożenia epidemicznego lub epidemii.

Umorzenie podatku, rozłożenie go na raty lub zapłata w innym terminie

Jeżeli masz problem z płynnością finansową w Twojej firmie, złóż wniosek o:

• wyznaczenie nowego terminu płatności podatku, wcześniejszych zaległości oraz naliczonych odsetek, 
• podzielenie podatku na kilka mniejszych rat,
• umorzenie wcześniejszych zaległości podatkowych, odsetek lub opłaty prolongacyjnej.

Wniosek złóż do Krajowej Administracji Skarbowej (KAS), jednak pamiętaj, że sama aplikacja nie jest równoznaczna z pozytywnym jej rozpatrzeniem.

Jednorazowe świadczenie postojowe dla umów cywilnoprawnych

Jeżeli zatrudniasz zleceniobiorców lub inne osoby na podstawie umowy agencyjnej bądź innych umów, do których stosuje się przepisy o umowach cywilnoprawnych i chcesz pomóc swoim współpracownikom, możesz pośredniczyć w ich staraniach o świadczenie postojowe. Będzie im ono przysługiwać w razie przestoju spowodowanego COVID-19, pod pewnymi warunkami:

• Miał miejsce w przestój w działalności przedsiębiorcy.
• Umowa została zawarta przed 1 lutego 2020 r.
• Zleceniobiorca nie podlega ubezpieczeniom społecznym z innego tytułu. 
• Przychód z umowy cywilnej osiągnięty za miesiąc poprzedzający miesiąc złożenia wniosku nie był wyższy od 300% przeciętnego, miesięcznego wynagrodzenia z poprzedniego kwartału ogłaszanego przez GUS.

Wysokość świadczenia wynosi:

• 80% kwoty minimalnego wynagrodzenia za pracę (2.080 zł), lub
• jeżeli suma przychodów z tytułu realizowanych umów za miesiąc poprzedzający miesiąc złożenia wniosku jest mniejsza niż 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia, świadczenie przysługuje w wysokości wynagrodzeń faktycznie otrzymywanych,

W wypadku osób wykonujących umowę cywilnoprawną wniosek RSP-C składa do ZUS zleceniodawca lub zamawiający. Może być on złożony w formie papierowej albo dokumentu elektronicznego opatrzonego kwalifikowanym podpisem elektronicznym, podpisem zaufanym albo podpisem osobistym, za pomocą profilu informacyjnego utworzonego w systemie teleinformatycznym udostępnionym przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych.

Wniosek złóż w przeciągu trzech miesięcy od miesiąca w którym ogłoszono stan epidemii. Weryfikacja oświadczenia o wysokości osiągniętego przychodu będzie weryfikowana w trybie wymiany informacji z KAS. Świadczenie ma charakter jednorazowy z możliwością ubiegania się o nie po raz kolejny.

Korekta zeznania podatkowego za 2019 – odliczenie strat z 2020 roku

Odlicz poniesione straty w 2020 roku od dochodu z poprzedniego roku. Dzięki temu zmniejszysz podstawę opodatkowania i otrzymasz zwrot nadpłaconego podatku. Nie możesz jednorazowo obniżyć dochodu o kwotę większą niż 5 000 000 zł. Rozliczysz ją również w następnych pięciu latach. Aby otrzymać takie wsparcie, musisz spełnić kilka warunków.

1. Prowadziłeś działalność w 2019 roku oraz złożyłeś zeznanie podatkowe.
2. Z powodu koronawirusa Twoja firma w 2020 roku zanotowała straty w działalności gospodarczej.
3. Przychody w tym roku są niższe o minimum 50% niż w roku 2019.
4. Prowadzisz działalności gospodarczą, która jest opodatkowana podatkiem liniowym ze stawką 19%, ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych.

Aby uzyskać odliczenie strat za 2020, musisz złożyć odpowiednią korektę zeznania podatkowego za 2019 rok w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca Twojej działalności.

To nie wszystkie ulgi i warianty pomocy w ramach Tarczy Antykryzysowej¹, z których możesz skorzystać. Skontaktuj się z nami, rozliczymy Twoją firmę i pomożemy Ci przygotować niezbędne dokumenty i powiemy Ci, z których ulg i pomocy rządowych możesz skorzystać.

¹ Ustawa z dnia 31 marca 2020 r. o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych oraz niektórych innych ustaw.

Kryzys związany z pandemią koronawirusa dotknął także samozatrudnionych. Niektórzy musieli mocno ograniczyć, a nawet czasowo zawiesić sprzedaż dóbr lub usług. Rząd wprowadził specjalny program pomocowy, tzw. Tarczę antykryzysową¹, aby przeciwdziałać skutkom pandemii w gospodarce i mającą także udzielić wsparcia dla samozatrudnionych. Jeżeli jesteś osobą samozatrudnioną, przeczytaj poniższy artykuł i dowiedz się jaką pomoc możesz otrzymać. Jakie warunki musisz spełnić, aby ją otrzymać? Gdzie i do kiedy musisz złożyć odpowiednie dokumenty?

Ulga na ZUS dla samozatrudnionych

Jeżeli swoją działalność rozpocząłeś przed 1 lutego 2020 roku i nie jest ona związana z obszarem rolnictwa, możesz się ubiegać o ulgę na ZUS dla samozatrudnionych, czyli zwolnienie ze składek za marzec, kwiecień i maj tego roku. Warunkiem skorzystania z niego jest osiągnięcie w pierwszym miesiącu, za który składany jest wniosek, przychodu z działalności nie wyższego niż 15.681 zł.

Ważne! Ulga na ZUS nie jest odłożeniem składek w czasie, czyli będziesz normalnie ubezpieczony i nie będziesz musiał ich zapłacić w późniejszym terminie

Zwolnienie nie będzie realizowane automatycznie – aby je otrzymać, złóż wniosek RDZ do 30 czerwca 2020 roku, wrzucając go do skrzynki na dokumenty w placówce ZUS-u, listownie lub drogą elektroniczną przez PUE ZUS lub www.gov.pl. 

Co z opłaconymi składkami za marzec 2020?

Jeśli wcześniej zapłaciłeś składki za marzec, złóż odpowiedni wniosek do 15 maja, a ZUS Ci je zwróci. 

Świadczenie postojowe dla samozatrudnionych - warunki i wysokość świadczenia

O świadczenie, będące wsparciem dla samozatrudnionych, możesz się ubiegać, jeżeli w trakcie Twojej działalności gospodarczej nastąpił przestój spowodowany COVID-19. Postojowe będzie Ci przysługiwać, jeżeli spełnisz poniższe warunki.

1. W Twojej działalności wystąpił przestój w wyniku COVID-19.
2. Rozpocząłeś swoją działalność przed 1 lutego 2020 r.
3. Nie podlegasz ubezpieczeniom społecznym z innego tytułu. 
4. Nastąpił spadek przychodów. Jeżeli działalność nie została zawieszona - przychód z działalności osiągnięty za miesiąc poprzedzający miesiąc złożenia wniosku był niższy o co najmniej 15% od przychodu osiągniętego za miesiąc poprzedzający. Jeżeli działalność została zawieszona po 31 stycznia 2020 r. nie ma dodatkowego warunku spadku przychodów.

Wymogu 4 nie stosuje się do osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą, które rozliczają się poprzez kartę podatkową i które korzystały ze zwolnienia podmiotowego z VAT (ze względu na wysokość obrotów).

Wysokość świadczenia wynosi:

• 80% kwoty minimalnego wynagrodzenia za pracę (2.080 zł) 
  lub
• u osób rozliczających się kartą podatkową i które korzystały ze zwolnienia z VAT ze względu na wysokość obrotów – 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia (1.300 zł).

Wniosek złóż do ZUS-u na formularzu RSP-D. Możesz go dostarczyć w formie papierowej albo dokumentu elektronicznego opatrzonego kwalifikowanym podpisem elektronicznym, podpisem zaufanym albo podpisem osobistym za pomocą profilu informacyjnego utworzonego w systemie teleinformatycznym udostępnionym przez ZUS.

Wniosek należy złożyć w przeciągu trzech miesięcy od miesiąca w którym ogłoszono stan epidemii. Weryfikacja oświadczenia o wysokości osiągniętego przychodu będzie weryfikowana w trybie wymiany informacji z KAS. Świadczenie jest jednorazowe, ale możesz się o nie ubiegać kilka razy.

Dofinansowanie części kosztów prowadzenia działalności gospodarczej dla samozatrudnionych - pomoc dla samozatrudnionych

Kolejną opcją wsparcia dla samozatrudnionych, z której możesz skorzystać, jest dofinansowanie przez państwo części kosztów prowadzenia działalności gospodarczej w przypadku spadku obrotów gospodarczych spowodowanego wystąpieniem COVID-19.

Warunkiem uzyskania wsparcia jest wykazanie przynajmniej 30% spadku obrotów gospodarczych, rozumianego jako zmniejszenie sprzedaży towarów lub usług w ujęciu ilościowym lub wartościowym.

Spadek obrotów jest rozumiany jako stosunek łącznych obrotów w ciągu dowolnie wskazanych 2 kolejnych miesięcy kalendarzowych w roku bieżącym w porównaniu do analogicznych dwóch miesięcy w roku poprzednim. Przy czym wybrane miesiące powinny przypadać w okresie przypadającym po dniu 1 stycznia 2020 r. i kończyć się najpóźniej w dniu poprzedzającym złożenie wniosku. Miesiąc może być rozumiany jako 30 kolejno następujących po sobie dni kalendarzowych, jeśli wybrany dwumiesięczny okres porównawczy rozpoczyna się w trakcie miesiąca kalendarzowego.

Jeśli chcesz otrzymać wsparcie dla samozatrudnionych, złóż wniosek do powiatowego urzędu pracy właściwego ze względu na miejsce prowadzenia działalności gospodarczej. Masz na to 14 dni od dnia ogłoszenia naboru przez dyrektora powiatowego urzędu pracy.
Ważne! Nie możesz otrzymać dofinansowania na te same koszty prowadzenia działalności gospodarczej, które zostały albo zostaną sfinansowane z innych środków publicznych.

Dodatkowe warunki, które musisz spełnić, aby uzyskać dofinansowanie części kosztów

Warunki, które musisz spełnić w celu otrzymania wsparcia dla samozatrudnionych, jako część tarczy antykryzysowej dla samozatrudnionych:

1. Twoja działalność nie wykazuje przesłanek do ogłoszenia upadłości, o których mowa w art. 11 lub art. 13 ust. 3 ustawy z dnia 28 lutego 2003 r. – Prawo upadłościowe.
2. Nie masz zaległości w zobowiązań podatkowych, składek na ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, Fundusz Pracy lub Fundusz Solidarnościowy do końca trzeciego kwartału 2019 r.
3. Zobowiążesz się dalej prowadzić działalność gospodarczą przez cały okres dofinansowania oraz po zakończeniu dofinansowania, przez okres równy temu okresowi.

Kwota dofinansowania działalności gospodarczej zależna jest od skali spadku obrotów, według następujących przedziałów:

• przy spadku obrotów co najmniej o 30% – wsparcie dla samozatrudnionych może być przyznane w wysokości 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia miesięcznie ,

• gdy obroty będą niższe o co najmniej 50% – dofinansowanie może być przyznane w wysokości 70% kwoty minimalnego wynagrodzenia miesięcznie,

• ponad 80% spadku przychodów upoważnia do otrzymania pomocy dla samozatrudnionych w wysokości 90% kwoty minimalnego wynagrodzenia miesięcznie,

Niskooprocentowana pożyczka ze środków Funduszy Pracy dla samozatrudnionych - Tarcza antykryzysowa dla samozatrudnionych

Tarcza antykryzysowa dla samozatrudnionych oferuje również dodatkowe udogodnienia związane z pozyskaniem finansowania. Możesz się ubiegać o niskooprocentowaną pożyczkę ze środków Funduszu Pracy do maksymalnie 5 tysięcy złotych. Jej oprocentowanie będzie wynosić 0,05 stopy redyskonta weksli. Okres spłaty pożyczki może wynosić maksymalnie 12 miesięcy, a rozpoczęcie jej spłaty nastąpi po trzymiesięcznym okresie karencji. Wniosek o jej udzielenie złóż do Powiatowego Urzędu Pracy właściwego dla miejsca działalności Twojej firmy.

Możesz skorzystać z anulowania spłaty pożyczki, gdyż zgodnie z ustawą  "pożyczka wraz z odsetkami na wniosek mikroprzedsiębiorcy podlega umorzeniu, pod warunkiem, że mikroprzedsiębiorca będzie prowadził działalność gospodarczą przez okres 3 miesięcy od dnia udzielenia pożyczki. We wniosku o umorzenie mikroprzedsiębiorca oświadcza, że prowadził działalność gospodarczą przez okres 3 miesięcy od dnia udzielenia pożyczki."

Jeżeli chciałbyś skorzystać z jakiejś formy pomocy dla samozatrudnionych i nie wiesz jak to zrobić - skontaktuj się z nami, rozliczymy Twoją firmę i pomożemy Ci przygotować niezbędne dokumenty.

¹ Ustawa z dnia 31 marca 2020 r. o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych, oraz niektórych innych ustaw.

Gdy księga prowadzona jest przez biuro rachunkowe...

Read more

Z powodu pandemii koronawirusa wiele firm ogranicza swoją działalność, zwalnia pracowników oraz zastanawia się nam zamknięciem biznesu. Mikroprzedsiębiorcy, czyli zatrudniający do 9 pracowników, mogą liczyć na szersze wsparcie w ramach tzw. Tarczy Antykryzysowej¹. Przeczytaj nasz artykuł i sprawdź, jak uchronić swoją firmę przed upadkiem i jaką pomoc otrzymasz od rządu?

Ulga na ZUS dla mikroprzedsiębiorców

Z ulgi na ZUS mogą skorzystać osoby, które zatrudniają w swojej firmie do 9 osób. Obejmuje ona mikroprzedsiębiorstwa pozarolnicze, które rozpoczęły swoją działalność przed 1 lutego 2020 roku. Jeżeli spełniasz powyższe kryteria, możesz być zwolniony z opłat ZUS-u za marzec, kwiecień i maj tego roku. W tym czasie Ty i Twoi pracownicy będziecie normalnie ubezpieczeni i nie będziesz musiał w późniejszym terminie opłacać składek za ten okres (nie jest to odłożenie opłaty składek w czasie).  W tym przypadku Twoja firma nie musi odnotować spadku przychodów w tym okresie. Ulga nie będzie jednak naliczana automatycznie – aby ją otrzymać, musisz złożyć wniosek RDZ do 30 czerwca 2020 roku, wrzucając go do skrzynki na dokumenty w placówce ZUS-u, listownie lub drogą elektroniczną przez PUE ZUS lub www.gov.pl. 

Co z opłaconymi składkami za marzec?

Jeśli opłaciłeś już składki za marzec, zostaną Ci one zwrócone po złożeniu stosownego wniosku do 15 maja. 

Dopłaty do pensji pracowniczych z FGŚP – możliwość nr 1

Pracodawca niezależnie od ilości zatrudnianych pracowników może skorzystać z dofinansowania do wynagrodzeń i składek ZUS ze środków FGŚP (Funduszu Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych) . Korzystając z tej ścieżki możesz się ubiegać o dofinansowanie wynagrodzenia pracowników w ramach przestoju ekonomicznego lub obniżonego wymiaru pracy. Jeżeli chcesz otrzymać dopłaty do pensji dla swoich pracowników, musisz spełnić kilka warunków.

1. Nie możesz mieć zaległości w opłatach składek na ubezpieczenie zdrowotne, społeczne, Fundusz Pracy, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych, lub Fundusz Solidarnościowy do końca III kwartału 2019, chyba że została zawarta umowa z ZUS-em lub otrzymałeś decyzję urzędu skarbowego w sprawie niezapłaconych długów.
2. Zawarłeś z pracownikami porozumienie w sprawie obniżenia wymiaru czasu pracy lub objęcia przestojem ekonomicznym.
3. Wobec Twojej firmy nie mogą zachodzić przesłanki do ogłoszenia upadłości.
4. Twoja firma musi odnotować spadek obrotów następstwie wystąpienia COVID-19 (spadek sprzedaży towarów lub usług, ilościowy lub jakościowy):

• o minimum 15%, sumując obroty dwóch następujących po sobie miesięcy po 1 stycznia 2020 roku w porównaniu do analogicznych miesięcy w 2019

lub

• o minimum 25%, porównując łączny obrót dowolnie wskazanego miesiąca po 1 stycznia 2020 roku do łącznego obrotu z miesiąca poprzedniego.

Dopłaty do pensji pracowniczych mogą łączyć się z innymi formami pomocy w Tarczy Antykryzysowej, jednak nie mogą być wykorzystane na utrzymanie stanowiska pracy dla tego samego pracownika. Za pracownika uważa się osobę pozostającą z pracodawcą w stosunku pracy lub osobę zatrudnioną na podstawie oskładkowanej umowy zlecenia. Nie można uzyskać dofinansowania do wynagrodzeń pracownika, którego pensja w miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku była wyższa niż 300% prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia z poprzedniego kwartału ogłaszanego przez GUS brutto w gospodarce narodowej w 2020 roku. Nie możesz go również przeznaczyć na pracownika zatrudnionego w ramach umowy o dzieło. Spełniając powyższe warunki, możesz się ubiegać o dofinansowanie w ramach przestoju ekonomicznego lub obniżonego wymiaru pracy. Wniosek złóż do Wojewódzkiego Urzędu Pracy w formie elektronicznej lub papierowej. Świadczenie przysługuje przez łączny okres 3 miesięcy.

Ile otrzymasz w ramach obniżonego wymiaru pracy?

Dofinansowanie w ramach obniżonego wymiaru pracy polega na zmniejszeniu etatu pracownika o maksymalnie 20%, ale nie więcej niż do połowy etatu (osobie zatrudnionej na pół etatu nie możesz już obniżyć wymiaru). Maksymalna kwota, którą możesz otrzymać na jednego pracownika, wynosi 2 452,27 zł (zawarte są w niej także składki na ubezpieczenie społeczne).

Ile otrzymasz w ramach przestoju ekonomicznego?

Przestój ekonomiczny to taki okres, w którym pracownicy są gotowi do wykonywania pracy w firmie, jednak nie mogą pracować z przyczyn niezależnych od nich (np. z powodu zamknięcia zakładu). W tym przypadku maksymalna kwota, którą możesz uzyskać na każdego pracownika, wynosi 1 533,09 zł netto (wraz ze składkami na ubezpieczenie społecznie, z uwzględnieniem wymiaru pracy).

Dopłaty do pensji pracowniczych – możliwość nr 2

Pracodawca mikro, mały i średni, tj. zatrudniający do 249 pracowników może alternatywnie skorzystać z dofinansowania do wynagrodzeń i składek ZUS na podstawie umowy ze starostą. Korzystając z tej ścieżki możesz się ubiegać o dofinansowanie wynagrodzenia pracowników w sytuacji znacznego spadku obrotów gospodarczych. Jeżeli chcesz otrzymać dopłaty do pensji dla swoich pracowników, musisz spełnić kilka warunków.

1. Nie masz zaległości podatkowych w opłatach składek na: ubezpieczenie zdrowotne, społeczne, Fundusz Pracy, Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych lub Fundusz Solidarnościowy do końca III kwartału 2019.
2. Zatrudniasz pracowników objętych wnioskiem.
3. Wobec Twojej firmy nie zachodzą przesłanki do ogłoszenia upadłości.
4. Nie ubiegasz się o dofinansowanie na ten sam cel z innych środków publicznych.
5. Utrzymasz działalność Twojej firmy oraz zatrudnienie pracowników objętych umową przez okres dofinansowania oraz po zakończeniu dofinansowania, przez okres równy temu okresowi.
6. W działalności Twojej firmy zanotujesz przynajmniej 30% spadek obrotów gospodarczych, który jest rozumiany jako zmniejszenie sprzedaży towarów lub usług w ujęciu ilościowym lub wartościowym.

• Spadek obrotów jest rozumiany jako stosunek łącznych obrotów w ciągu dowolnie wskazanych 2 kolejnych miesięcy kalendarzowych w roku bieżącym w porównaniu do analogicznych dwóch miesięcy w roku poprzednim. Przy czym wybrany okres powinien mieścić się w ramach czasowych: od po dniu 1 stycznia 2020 r. do dnia poprzedzającego złożenie wniosku.
• Miesiąc może być rozumiany jako 30 kolejno następujących po sobie dni kalendarzowych, jeśli wybrany dwumiesięczny okres porównawczy rozpoczyna się w trakcie miesiąca kalendarzowego.

Jeśli chcesz uzyskać powyższe wsparcie, złóż wniosek do powiatowego urzędu pracy, właściwego ze względu na miejsce prowadzenia działalności gospodarczej, w terminie 14 dni od dnia ogłoszenia naboru przez dyrektora powiatowego urzędu pracy.

Ile możesz otrzymać dofinansowania do wynagrodzeń?

Dofinansowanie obliczone zostanie według następujących przedziałów spadku obrotów:

• o co najmniej 30% – może być przyznane w wysokości nieprzekraczającej kwoty stanowiącej sumę 50% wynagrodzeń poszczególnych pracowników objętych wnioskiem o dofinansowanie wraz ze składkami na ubezpieczenia społeczne należnymi od tych wynagrodzeń, jednak nie więcej niż 50% kwoty minimalnego wynagrodzenia za pracę powiększonego o składki na ubezpieczenia społeczne od pracodawcy w odniesieniu do każdego pracownika.
• o co najmniej 50% – może być przyznane w wysokości nieprzekraczającej kwoty stanowiącej sumę 70% wynagrodzeń poszczególnych pracowników  wraz ze składkami, jednak nie więcej niż 70% kwoty minimalnego wynagrodzenia za pracę powiększonego o składki.
• o co najmniej 80% – przysługuje świadczenie w wysokości nieprzekraczającej kwoty stanowiącej sumę 90% wynagrodzeń wraz ze składkami na ubezpieczenia społeczne, jednak nie więcej niż 90% kwoty minimalnego wynagrodzenia za pracę powiększonego o składki.

Nie możesz otrzymać dofinansowania w części, w której te same koszty prowadzenia działalności gospodarczej zostały albo zostaną sfinansowane z innych środków publicznych.

Niskooprocentowana pożyczka ze środków Funduszy Pracy dla mikroprzedsiębiorcy

Tarcza antykryzysowa przewiduje również niskooprocentowaną pożyczkę dla mikroprzedsiębiorców. Możesz się ubiegać o maksymalnie 5 tysięcy złotych ze środków Funduszu Pracy. Jej oprocentowanie będzie wynosić 0,05 stopy redyskonta weksli. Okres spłaty pożyczki może wynosić maksymalnie 12 miesięcy, a jej rozpoczęcie nastąpi po trzymiesięcznej karencji. Wniosek o jej udzielenie złóż do Powiatowego Urzędu Pracy właściwego dla miejsca działalności Twojej firmy.

Uwaga! Pożyczka wraz z odsetkami na wniosek mikroprzedsiębiorcy podlega umorzeniu, pod warunkiem, że mikroprzedsiębiorca przez okres 3 miesięcy od dnia jej udzielenia będzie kontynuował działalność.

To nie wszystkie ulgi i warianty pomocy, z których możesz skorzystać. Skontaktuj się z nami, rozliczymy Twoją firmę, pomożemy Ci przygotować niezbędne dokumenty i powiemy Ci, z których ulg i pomocy rządowych możesz skorzystać.

¹ Ustawa z dnia 31 marca 2020 r. o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych oraz niektórych innych ustaw.

Chcesz przejść na freelance? A może już prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą? Niezależnie od tego czy jesteś początkującym, czy doświadczonym solo przedsiębiorcą, nie ominą Cię składki ZUS. Podpowiadamy, ile wynoszą oraz jaka jest różnica między małym a dużym ZUSem.

ZUS dla jednoosobowej działalności gospodarczej – co trzeba wiedzieć na start

Rozpoczęcie jednoosobowej działalności gospodarczej to dla wielu specjalistów krok ku niezależności. Nie można jednak przeoczyć faktu, że jest to też wyzwanie administracyjne i finansowe. A jednym z pierwszych pytań, które zadają sobie nowi przedsiębiorcy, jest: ile wynosi składka ZUS dla jednoosobowej firmy? Odpowiedź nie jest jednoznaczna, ponieważ zależy od stażu działalności, wybranej formy opodatkowania oraz przychodu i dochodu firmy.

Dla nowych firm przewidziano preferencyjne warunki, takie jak ulga na start i preferencyjny ZUS. Z kolei firmy działające dłużej muszą liczyć się z pełnym, tzw. dużym ZUS-em lub skorzystać z Małego ZUS Plus - w przypadku firm o niskich przychodach

Preferencyjny ZUS, Mały ZUS Plus i duży ZUS – porównanie składek dla JDG

Zasadnicza różnica między preferencyjnym ZUS-em, Małym ZUS-em Plus a dużym ZUS-em wynika z podstawy wymiaru składek oraz dostępności ulg. Dla początkujących przedsiębiorców istnieje możliwość korzystania z obniżonych stawek, ale z czasem każdy musi przejść na pełne składki. Warto jednak pamiętać, że zarówno ulga na start, jak i preferencyjne składki ZUS są dostępne wyłącznie po spełnieniu określonych warunków, takich jak brak działalności w ostatnich 60 miesiącach czy niewykonywanie usług na rzecz byłego pracodawcy. Oto zestawienie składek obowiązujących w 2025 roku.

Rodzaj składki	Preferencyjny ZUS	Mały ZUS Plus	Duży ZUS (pełne składki)
Składka emerytalna	273,24 zł	w zależności od podstawy, ok. 273–1015 zł	1 015,78 zł
Składka rentowa	111,98 zł	w zależności od podstawy, ok. 112–416 zł	416,30 zł
Składka chorobowa (dobrowolna)	34,30 zł	w zależności od podstawy, ok. 34–127 zł	127,49 zł
Składka wypadkowa	23,38 zł (stawka 1,67%)	w zależności od podstawy, ok. 23–87 zł	86,90 zł
Składka na Fundusz Pracy	brak obowiązku (podstawa jest mniejsza od płacy minimalnej)	tylko jeśli podstawa jest większa lub równa 4666 zł	127,49 zł
Składka zdrowotna	wyliczana indywidualnie na podstawie dochodu lub przychodu i formy opodatkowania	wyliczana indywidualnie na podstawie dochodu lub przychodu i formy opodatkowania	wyliczana indywidualnie na podstawie dochodu lub przychodu i formy opodatkowania
Razem (bez zdrowotnej)	442,90 zł	ok. 443–1774 zł	1773,96 zł

Warto pamiętać, że preferencyjny ZUS i Mały ZUS Plus to dwa różne mechanizmy ulgowe. Pierwszy (preferencyjny ZUS) dotyczy przedsiębiorców w ciągu 24 miesięcy od rozpoczęcia działalności – ich składki liczone są od 30% minimalnego wynagrodzenia, które w 2025 roku wynosi 4666 zł. Z kolei Mały ZUS Plus to opcja dla firm z rocznym przychodem do 120 000 zł, które działają już dłużej i nie korzystają z ulgi na start ani preferencyjnych składek. Podstawa składek społecznych ustalana jest wtedy indywidualnie – jako połowa średniego miesięcznego dochodu z poprzedniego roku – ale nie może być niższa niż 1399,80 zł (30% minimalnego wynagrodzenia) ani wyższa niż 5203,80 zł (60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia).

Więcej na temat ulgi Mały ZUS Plus przeczytasz w naszym artykule:  Mały ZUS Plus – czym jest i kto może skorzystać?

JDG i ZUS – o czym jeszcze warto pamiętać jako przedsiębiorca?

Właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej musi być świadomy swoich obowiązków wobec ZUS-u – zarówno pod względem terminowości, jak i prawidłowości wyliczeń. Co należy mieć na uwadze?

1. Termin płatności składek ZUS dla JDG przypada na 20. dzień miesiąca za miesiąc poprzedni. Niedotrzymanie tego terminu skutkuje odsetkami i problemami formalnymi.
2. Rejestrując JDG, należy jednocześnie dokonać zgłoszenia do ubezpieczeń społecznych (formularz ZUS ZUA lub ZZA – w zależności od zakresu ubezpieczeń).
3. Przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia firmy można skorzystać z ulgi na start – płacisz wyłącznie składkę zdrowotną, bez składek na ubezpieczenia społeczne – o ile spełnione są wspomniane wcześniej warunki.
4. Po upływie 30 miesięcy (6 miesięcy ulgi na start + 24 miesiące małego ZUS-u), przedsiębiorca przechodzi na duży ZUS i musi uwzględnić pełne składki, bez preferencji.
5. W przypadku podatku liniowego i skali podatkowej, składkę zdrowotną trzeba rocznie rozliczyć i złożyć deklarację ZUS DRA.
6. Zmiana formy opodatkowania może wpłynąć na sposób naliczania składki zdrowotnej – warto to zaplanować z wyprzedzeniem, np. w styczniu danego roku.
7. W przypadku małego ZUS plus ZUS może poprosić o dokumentację księgową potwierdzającą osiągany dochód – ważne, aby była ona prowadzona rzetelnie.

Jesteś specjalistą IT i zastanawiasz się, czy przejście na jednoosobową działalność jest dobrym rozwiązaniem dla Ciebie? Przeczytaj nasz artykuł: Etat czy własna działalność w IT? Sprawdź, co bardziej się opłaca programiście 

Skorzystaj z profesjonalnego wsparcia dla solo przedsiębiorców

Choć prowadzenie działalności na własny rachunek daje wiele swobody, to kwestie związane z ZUS-em mogą być sporym wyzwaniem. Różnice między preferencyjnym, małym i dużym ZUS-em są znaczące – zarówno w kosztach, jak i formalnościach. Warto też dokładnie analizować, ile wynosi składka zdrowotna dla jednoosobowej działalności gospodarczej w danym roku, ponieważ to składka uzależniona od Twoich realnych zarobków lub przychodów.

Jeśli masz wątpliwości, do kiedy ZUS dla firmy jednoosobowej powinien być opłacony, jak prawidłowo wypełnić deklarację DRA lub jak zaplanować przejście z małego na duży ZUS – nie zostawiaj tego przypadkowi. Skorzystaj z pomocy Podatkomat.pl – dzięki prostym narzędziom online i wsparciu ekspertów nie musisz znać każdego przepisu. Wystarczy, że korzystasz z wiedzy tych, którzy znają je na wylot.

Większość przedsiębiorców prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą lub będących...

Read more

Tarcza antykryzysowa to ostatnio jedno z najczęściej wpisywanych haseł w wyszukiwarce. Nic dziwnego – przez pandemię koronawirusa spadł popyt na wiele produktów i usług, dlatego większość firm znacznie ograniczyło swoją działalność. Czy musi to być równoznaczne ze zwolnieniami pracowników i zamykaniem firm? Niekoniecznie. Przeczytaj poniższy artykuł i dowiedz się, jaką pomoc dla przedsiębiorców możesz otrzymać w ramach Tarczy Antykryzysowej.

Ulga na ZUS – Tarcza Antykryzysowa

Z ulgi na ZUS mogą skorzystać płatnicy składek, którzy zatrudniają w swojej firmie do 49 osób. Obejmuje ona również osoby prowadzące jednoosobowe działalności bez zatrudniania pracowników. Zwolnienie dotyczy opłat ZUS-u za marzec, kwiecień i maj tego roku i przyznawane jest na wniosek. 

Aby skorzystać z tego rozwiązania jako osoba samozatrudniona (gdy nie zatrudniasz nikogo), nie możesz osiągnąć przychodu wyższego niż 300% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia z poprzedniego kwartału, a więc w wysokości nieprzekraczającej 15.861 zł

Jeżeli opłaciłeś wcześniej składki ZUS za marzec, złóż wniosek do 15 maja, a otrzymasz ich zwrot.

Niskooprocentowana pożyczka ze środków Funduszy Pracy

Jeżeli jesteś właścicielem mikroprzedsiębiorstwa, możesz się ubiegać o niskooprocentowaną pożyczkę ze środków Funduszu Pracy do maksymalnie 5 tysięcy złotych. Okres spłaty pożyczki może wynosić maksymalnie 12 miesięcy, a rozpoczęcie jej spłaty nastąpi po trzymiesięcznym okresie karencji. Pożyczka wraz z odsetkami na wniosek mikroprzedsiębiorcy podlega umorzeniu, pod warunkiem, że mikroprzedsiębiorca przez okres 3 miesięcy od dnia jej udzielenia będzie nadal prowadził działalność. 

Świadczenie postojowe dla przedsiębiorców

O świadczenie możesz się ubiegać, jeżeli wystąpienie COVID-19 spowodowało przestój gospodarczy w Twojej działalności oraz spełnisz szereg innych warunków. Postojowe wypłacane jest na 1 miesiąc, jednak możesz otrzymać je maksymalnie trzykrotnie po złożeniu oświadczenia, że twoja sytuacja nie zmieniła się. Nie ma limitu przychodów.

Świadczenie postojowe dla umów cywilnoprawnych

Jeżeli jesteś zatrudniony na podstawie umowy agencyjnej, zlecenia bądź innych umów do których stosuje się przepisy o umowach cywilnoprawnych,  Twój pracodawca może się ubiegać o takie świadczenie. Abyś je otrzymał, muszą być spełnione pewne warunki, m.in. z powodu COVID-19 umowa nie mogła być zrealizowana lub jej wykonanie zostało ograniczone. Świadczenie jest udzielane na 1 miesiąc, jednak gdy twoja sytuacja nie zmieniła się, możesz otrzymać je maksymalnie trzykrotnie po złożeniu stosownego oświadczenia.

Dopłaty do pensji pracowniczych – pierwsza opcja

Pracodawca, niezależnie od ilości zatrudnianych pracowników, może skorzystać z dofinansowania do wynagrodzeń i składek ZUS ze środków FGŚP. Wybierając z tę ścieżkę, możesz się ubiegać o dofinansowanie wynagrodzenia pracowników w ramach przestoju ekonomicznego lub obniżonego wymiaru pracy. Świadczenie przysługuje przez łączny okres 3 miesięcy.

Dopłaty do pensji pracowniczych – druga opcja

Pracodawca mikro, mały, i średni, tj. zatrudniający do 249 pracowników, może alternatywnie skorzystać z dofinansowania do wynagrodzeń i składek ZUS na podstawie umowy ze starostą. Wybierając z tę ścieżkę, możesz się ubiegać o dofinansowanie wynagrodzenia pracowników, jeżeli odnotowałeś znaczny spadek obrotów gospodarczych.

Nie możesz otrzymać dofinansowania w części, w której te same koszty prowadzenia działalności gospodarczej zostały albo zostaną sfinansowane z innych środków publicznych – nie możesz otrzymać dofinansowania pensji w wariancie 1 i 2 oraz dofinansowania składek ZUS od tych pensji z jednoczesnym zwolnieniem ze składek ZUS dla mikroprzedsiębiorcy.

Dofinansowanie części kosztów prowadzenia działalności gospodarczej dla samozatrudnionych

Przedsiębiorca, który zatrudnia tylko siebie, może uzyskać wsparcie w postaci dofinansowania części kosztów prowadzenia działalności gospodarczej. Jeżeli zanotowałeś spadek obrotów gospodarczych w następstwie wystąpienia COVID-19, jesteś na samozatrudnieniu i spełniasz inne wymagania, możesz się ubiegać o taką pomoc.

Pamiętaj! Nie możesz otrzymać dofinansowania na te same koszty prowadzenia działalności gospodarczej, które zostały albo zostaną sfinansowane z innych środków publicznych.

Rozłożenie składek do ZUS-u na raty lub ich zapłata w późniejszym terminie – Tarcza Antykryzysowa

Jeżeli nie jesteś w stanie zapłacić składek społecznych w terminie, skorzystaj z rozłożenia należności ZUS-u na raty za okres od stycznia 2020 lub z odroczenia ich zapłaty bez opłaty prolongacyjnej. 

Wniosek o odroczenie terminu płatności podatku, rozłożeniu go na raty lub umorzeniu

Jeżeli nie chcesz stracić płynności finansowej w Twojej firmie, złóż wniosek o:

• przedłużenie terminu zapłaty podatku, wcześniejszych zaległości podatkowych i odsetek, 
• rozłożenie podatku na raty, jeżeli nie jesteś w stanie zapłacić go w całości, 
• umorzenie wcześniejszych zaległości podatkowych, odsetek lub opłaty prolongacyjnej.

Odliczenie strat z 2020 roku w zeznaniu za 2019

Możesz odliczyć poniesione straty w 2020 roku od dochodu z poprzedniego roku. Dzięki temu zmniejszysz podstawę opodatkowania i otrzymasz zwrot nadpłaconego podatku. Nie możesz jednorazowo obniżyć dochodu o kwotę większą niż 5 000 000 zł. Możesz ją rozliczyć również w następnych pięciu latach. 

Chcesz wiedzieć więcej? Które formy pomocy Ci przysługują?

Na naszym blogu umieściliśmy wpisy, w których szczegółowo omawiamy wymienione rozwiązania w zakresie pomocy różnym przedsiębiorcom.

Poniżej przedstawiliśmy zestawienie wszystkich ulg dla przedsiębiorców i organizacji. Sprawdź, które Ci przysługują.

ULGA	SAMOZATRUDNIENI	PRZEDSIĘBIORCY MIKRO (1-9 prac.)	PRZEDSIĘBIORCY MALI I ŚREDNI (10-249 prac.)	ORGANIZACJE NGO
Ulga na ZUS	ZUS-RDZ	ZUS-RDZ	ZUS-RDZ	ZUS-RDZ
Pożyczka	PUP	PUP	-	-
Postojowe dla Przedsiębiorców	ZUS-RSP-D	ZUS-RSP-D	-	-
Postojowe dla UCP*	ZUS-RSP-C	ZUS-RSP-C	ZUS-RSP-C	ZUS-RSP-C
Dopłaty do pensji z FGSP (1)	-	WUP	WUP	WUP**
Dopłaty do pensji (2)	-	PUP	PUP	PUP
Dofinansowanie kosztów dla samozatrudnionych	PUP	-	-	-
Odroczenie lub rozłożenie na raty składek ZUS	ZUS-RDU	ZUS-RDU	ZUS-RDU	ZUS-RDU
Odroczenie, rozłożenie na raty, umorzenie podatków	US***	US***	US***	US***
Odliczenie strat z 2020 roku w zeznaniu za 2019	TAK	TAK	TAK	ND
Ulga B+R COVID-19	TAK	TAK	TAK	ND
Ulga IP-Box COVID-19	TAK	TAK	TAK	ND
Jednorazowa amortyzacja COVID-19	TAK	TAK	TAK	ND
Odliczenie darowizn COVID-19 od dochodu	TAK	TAK	TAK	ND

Zestawienie dostępnych form pomocy wg grup podmiotów ze wskazaniem instytucji, do których należy kierować wnioski.

*) beneficjentem jest zleceniobiorca, wykonawca umowy o dzieło (UCP – umowa cywilno-prawna)

**) dotyczy tylko NGO prowadzących działalność gospodarczą

***) decyzja uznaniowa

ZUS – Zakład Ubezpieczeń Społecznych

WUP – Wojewódzki Urząd Pracy

PUP – Powiatowy Urząd Pracy

US – Urząd Skarbowy

To nie wszystkie ulgi i warianty pomocy, z których możesz skorzystać. Skontaktuj się z nami, rozliczymy Twoją firmę i pomożemy Ci przygotować niezbędne dokumenty i powiemy Ci, z których ulg i pomocy rządowych skorzystasz.